О чем забывают Председатели товарищества, когда заключают свои трудовые договоры с СНТ?
23.07.2024
Новые требования к бухгалтерскому учету и отчетности в 2024 году: что нужно знать бизнесу?
21.08.2024
Грамотные стратегии налогового планирования, помогут компаниям снизить налоговое бремя и оптимизировать финансовые потоки. Мы рассмотрим, что такое налоговое планирование и наиболее популярные решения, которые могут пригодиться вашей компании для повышения прибыли и помогут минимизировать расходы.
Налоговое планирование: цели, этапы, риски
Налоговое планирование — это действия компаний, которые в законном порядке помогают им снизить налоговые расходы и иные обязательные платежи. Основной целью данных действий является оптимизация налоговых платежей и сокращение потерь по определенному виду налогов. Например, можно выбрать удобную схему налогообложения, которая позволит платить минимально.
Различают два вида планирования: стратегическое и текущее. При стратегическом варианте хозяйствующему объекту свойственны:
- изучение нормативно-правовых актов, которые помогут выбрать правильную схему действий;
- изучение судебной практики, делового оборота, иных юридических аспектов, касающихся деятельности конкретной компании;
- прогноз налоговых обязательств предпринимателя;
- сравнение и изучение схем, которые подойдут конкретной компании;
- оценка рисков;
- прогноз для оптимизации налоговых расходов.
Текущее планирование включает следующие моменты:
- отслеживание изменений нормативных правовых актов;
- составление прогнозов перед заключением сделок;
- составление графика для налоговых выплат и использования активов компании;
- изучение возможных последствий при отклонении от средних показателей сделки.
Эти действия проводят при помощи специальных правовых программ, которые требуют ежемесячного обновления. Кроме этого, компаниям потребуются аналитики, способные отслеживать всю перечисленную информацию.
Налоговое планирование и его этапы
К основным этапам можно отнести следующие шаги:
- изучение и обнаружение налоговых рисков;
- разработка налоговой схемы для конкретной компании;
- анализ возможных проблем и поиск способов их решения;
- выбор инструментов для дальнейшего планирования;
- работа в соответствии с выбранной налоговой схемой.
В первую очередь предпринимателям нужно заострить внимание на возможных рисках.
Выявление налоговых рисков
Налоговое планирование не всегда проходит правильно, при оптимизации всегда существует риск понести потери, больше, чем было запланировано. Общие риски — это все потенциальные убытки. Это не только сам налог, но и штрафы, недоимки, судебные расходы.
Различают следующие виды налоговых рисков:
- контроль со стороны ФНС;
- повышение налога;
- привлечение к уголовной ответственности.
Именно поэтому при оптимизации платежей нельзя прибегать к незаконным схемам, так как они вызовут возбуждение уголовного дела. Кроме этого, необходимо соблюдать следующие принципы:
- экономическая обоснованность и разумность — если выгода не будет превышать риски, решение оптимизировать стоит отклонить;
- проведение комплексного расчета возможных потерь и прибыли — в схему, как правило, включаются возможные расходы;
- внимательное отношение к документообороту;
- индивидуальный подход — для каждой компании инструмент снижения налогов свой, все зависит от деятельности, конкретной ситуации, поэтому нельзя порекомендовать какую-либо готовую рабочую схему;
- комплексная налоговая экономия;
- заблаговременное планирование.
Как проанализировать ситуацию и создать подходящую схему?
Это один из самых важных этапов работы по минимизации налоговых рисков и платежей. Предпринимателю предстоит выбрать подходящие инструменты и схемы планирования.
Проводя анализ, нужно учитывать:
- особенности деятельности компании;
- какие налоги нужно перечислять, какие на них действуют ставки;
- какие договоры заключатся с партнерами.
Проще всего работать по какой-либо группе налогов или определенной выплате, а не всему блоку в целом. Инструменты налогового планирования можно выбрать из действующего законодательства РФ:
- использование положенных налоговых льгот;
- применение разных форм договоров с партнерами;
- оптимизация стоимости сделок;
- выбор выгодных элементов налогообложения;
- применение специальных налоговых режимов;
- заключение соглашения с контрагентом, для избегания двойного налогообложения;
- грамотный и своевременный бухгалтерский учет.
Для оптимизации налогов следует правильно выбрать следующие показатели:
- каким способом происходит амортизация средств компании;
- как амортизируются нейтральные активы;
- каким образом списываются товарно-материальные ценности;
- в каком порядке списываются расходы;
- как определяется выручка за продукцию.
Чаще всего налоговая политика предприятий опирается на применение льгот, если они положены, использование «лазеек», если в налоговом законодательстве имеются какие-либо пробелы. Для конкретной компании может быть разработана индивидуальная схема оптимизации расходов.
Как выглядит разработка налоговой схемы?
Предприятию важно определить схему, согласно которой оно будет работать. Для этого потребуется правильно выбрать налоговые инструменты, которые помогут грамотно спланировать политику. Нужно учесть все нюансы законодательства, планируемые изменения, даже если они еще не вступили в силу, но уже известны, налоговые ставки и режимы налогообложения, налоговые льготы и возможную их отмену. Проанализировав данный пласт информации, можно составить наиболее выгодную структуру для конкретного предприятия, внести изменения в учетную политику.
Удобнее всего пользоваться установленными законом налоговыми льготами. Не все предприниматели знают об их существовании или понимают, как ими правильно пользоваться. Второй наиболее популярный способ — грамотный выбор налогового режима, который поможет компании сэкономить и снизить рапсоды на налоги. Таким образом, закон уже предусматривает все возможности для сокращения расходов на налоги и оптимизацию деятельности компании. Важно быстро сориентироваться в нормативно-правовых актах и выбрать правильный курс развития бизнеса.
Если вам необходимы услуги обязательного, инициативного или внутреннего аудита, то обращайтесь в нашу аудиторскую компанию. Работаем с 1998 года, состоим в СРО «Содружество», а в штате работают специалисты с опытом от 20 лет. Обратиться можно по телефону: +7 (495) 070 35 14 или оставить заявку на сайте аудиторской компании.
Оказываем услуги по проведению обязательного, инициативного и налогового аудита, проводим аудит по специальному заданию. Также, предоставляем дополнительные услуги по бухгалтерскому аутсорсингу и финансовому консалтингу
