Налоговый аудит организации: как проводится и какие дает результаты?
19.10.2023
Виды аудита: обязательный и инициативный. Аудиторские услуги
20.10.2023
Услуги налогового аудита в Москве направлены на объективное и независимое исследование финансовой и налоговой деятельности организации с целью выявления возможных рисков, ошибок и нарушений в сфере налогообложения. В рамках налогового аудита могут предоставляться следующие услуги:
- Диагностическая проверка налогового учета. Это первоначальный этап аудита, на котором определяются слабые места в системе налогообложения компании и выявляются наиболее рискованные области.
- Проверка правильности исчисления и уплаты налогов. Аудиторы анализируют корректность начисленных и уплаченных сумм по каждому налогу.
- Анализ применения налоговых льгот. Оценка законности использования налоговых преференций и возможностей их оптимального использования.
- Аудит налоговой отчетности. Проверка корректности заполнения налоговых деклараций и другой отчетности.
- Оценка налоговых рисков. Идентификация потенциальных налоговых рисков, которые могут привести к финансовым потерям или административным санкциям со стороны налоговых органов.
- Консультации по оптимизации налогообложения. Разработка рекомендаций по наиболее эффективным способам налогообложения с учетом действующего законодательства.
- Помощь при взаимодействии с налоговыми органами. Сопровождение компании при налоговых проверках, консультирование по вопросам взаимодействия с налоговыми органами.
- Подготовка и корректировка налоговых деклараций. Помощь в заполнении и корректировке налоговых деклараций в соответствии с действующим законодательством.
- Аудит отложенных налогов. Оценка правильности начисления и отражения в бухгалтерии отложенных налоговых активов и обязательств.
Что дают услуги налогового аудита в Москве?
Экономия ресурсов в результате налогового аудита варьируется в зависимости от конкретной организации. Для крупных предприятий это может означать экономию в размере десятков миллионов, в то время как малый бизнес может существенно оптимизировать свои финансы, пересматривая структуру расходов. В большинстве случаев затраты на аудит окупаются быстро, главное — выбрать правильный формат проверки.
Так как законодательство в области налогов регулярно обновляется и меняется подход к интерпретации существующих законов, важность налогового и управленческого аудита возрастает. Они помогают предприятиям избежать ненужных финансовых потерь и штрафов за ошибки в налоговых взносах. Компетентно проведенный аудит не только решает текущие проблемы, но и предотвращает возникновение новых в будущем.
Согласно статистике в Российской Федерации, по результатам одной выездной налоговой проверки, средний объем доначислений составляет 25 миллионов рублей. Этот факт заставляет предпринимателей задуматься: можно ли предотвратить проведение такой проверки или хотя бы максимально подготовиться к ней?
Вот здесь и нужны услуги налогового аудита. Одной из задач такой услуги является оценка налоговых рисков. Для предоставления возможности оценить потенциальные налоговые риски, Федеральная налоговая служба России внедрила систему планирования выездных налоговых проверок на основе концепции, утвержденной приказом ФНС от 30 мая 2007 года № MM-3-06/333@.
Таким образом, любой налогоплательщик может провести анализ деятельности своего предприятия, чтобы выяснить, насколько высок риск его проверки.
Из всех признаков, определенных налоговой службой, можно выделить следующие ключевые:
- Налоговая нагрузка компании ниже среднего уровня в сравнении с другими предприятиями в этой же отрасли.
- Постоянные убытки в бухгалтерской отчетности в течение нескольких налоговых периодов.
- Значительные суммы налоговых вычетов, отраженные в отчетности за определенный период.
- Темпы роста расходов превосходят темпы роста доходов от продажи товаров или услуг.
- Средняя зарплата в компании заметно ниже среднего уровня зарплат в предприятиях с аналогичной экономической деятельностью в РФ.
- Частое приближение к максимальным значениям показателей, установленных Налоговым кодексом РФ, которые предоставляют право на использование особых налоговых режимов.
Налоговый аудит помогает оценить риски выездной налоговой проверки, а также выявить подозрительные операции, которые могут заинтересовать налоговую службу.
Анализ документации на предмет налоговых угроз
Анализ документации на предмет налоговых угроз — это процесс изучения и оценки финансовой, бухгалтерской и иной документации компании с целью выявления потенциальных рисков, связанных с налогообложением. Этот анализ позволяет своевременно выявить и устранить возможные ошибки и неточности в документах, которые могут привести к финансовым потерям, штрафам и иным санкциям со стороны налоговых органов.
В рамках такого анализа обычно рассматриваются:
- Договора и контракты: на предмет соответствия их условий законодательству, правильности исчисления налогов и отражения операций в бухгалтерском учете.
- Бухгалтерская и налоговая отчетность: на наличие ошибок, расхождений, неполноты отражения данных.
- Операции с аффилированными лицами: проверка корректности ценообразования, соответствие действующему законодательству о контролируемых сделках.
- Информация о заранее не учтенных или неправильно учтенных налоговых обязательствах: возможные переплаты, недоначисления и т.д.
- Проверка правомерности применения налоговых льгот и вычетов: соответствие условиям, на которых они предоставляются.
- Документы по операциям, которые часто становятся предметом внимания налоговых органов: например, операции с недвижимостью, операции с ценными бумагами, коммерческие концессии (франшизы) и т.д.
После проведения анализа компании предоставляется детальный отчет с указанием выявленных рисков, рекомендаций по их устранению, а также предложений по оптимизации налоговой нагрузки.
Что включают в себя услуги налогового аудита в Москве?
При обращении в нашу аудиторскую компанию вы получаете качественные услуги налогового аудита в Москве, которые включают в себя:
- Оценку операций и выявление потенциальных налоговых рисков.
- Анализ документации на предмет налоговых угроз.
- Контроль налогового учета с целью корректности отображения сделок.
- Оценку соответствия между налоговым учетом и представленной налоговой отчетностью.
- Проверку аккуратности и полноты уплаты налогов согласно КРСБ.
- Контроль за корректностью начисления страховых платежей.
- Подробный отчет с перечислением всех проблем, их финансовым анализом и рекомендациями по минимизации (ликвидации) рисков.
- Краткий отчет для руководства с обзорной таблицей обнаруженных проблем, их финансовыми последствиями и рекомендациями по действиям.
Мы работаем на рынке аудиторских услуг с 1998 года, за это время мы наработали достаточный опыт для решения самых серьезных задач в сфере аудита. Состоим в СРО ААС «Содружество» и регулярно проходим внешние проверки со стороны СРО. С нашими кейсами вы можете ознакомиться здесь, а с отзывами тут.
Вы можете получить консультацию аудитора, позвонив по номеру телефона: +7 (495) 070 35 14
Оказываем услуги по проведению обязательного, инициативного и налогового аудита, проводим аудит по специальному заданию. Также, предоставляем дополнительные услуги по бухгалтерскому аутсорсингу и финансовому консалтингу
